使ROI 分析成为指引项目开发走向成功的完美路标
投资回报 (ROI) 对于金融管理人员来说就像是个教科书式的方法——并且很快被看作是一项了解技术投资回报的重要标准。要建立一个成功的技术商业案例，你不必是一位金融专家——只要知道金融专家们是怎么做的就可以了。
首先，没有哪个企业的财政官员可以将他们投入一个工厂，飞机或者某个新部门的规划资金比作一个确定的项目，从而决定该投资可能的回报是什么——同时他们也无法在项目开始前划定基准线，然后及时带回反馈数据，证明投资的正确性。 他们所能做的是确认他们预期的利润和成本是多少，评估该成本和利润出现的可能性，并判定在不损失资金的情况下，他们会偏离预期的成本和利润多远。IT项目能够——也应该以同样的方式来评估。
在还未开始之前，你可以先用以下一些重要的标准来评价项目及其获得正性ROI的可能性：
· 广泛性。有多少人将获得应用软件的帮助？人数越多，潜在的ROI就越大。
· 可重复性。人们使用软件的频率如何？软件被使用的频率越高,则ROI 也越高。
要考虑的因素包括以下几点：
· 成本。所要完成的任务成本越高，则对它进行自动化或者加以适当的技术支持带来的利润也就越大。
· 知识。系统中信息被重复使用的潜力越大，潜在的ROI 就越大。
· 合作。员工间的通信代价十分昂贵，所以支持合作部分的功能越强大,则潜在的ROI 就越大。
一旦你通过了以上五点的教育之后，就可以搜集和确认数据，进而开展ROI 计算了。Nucleus Research 以一种为期三年的眼界来评估项目。成本和利润可能是一次性的也可能会重复发生，因此在评估时要确保准确地将它们包含进去。在收集和纳入成本的计算中，应遵循以下几条基本规则：
· 计算所有与项目直接相关的东西。例如，“我为这个项目添置了一台网络服务器。”
· 不要将与项目无关的基础设施计算在内。例如，“我使用现有的网络服务器。”
· 确保将由于该项目推动而创建的基础设施计算在内。例如，“由于这个项目和其它两个类似项目的需求，企业购买了一个网络服务器”意味着你必须将该网络服务器1/3的成本计算在内。
利润较成本来说更难评估，它可以是直接量化的，也可以是基于生产力的获得。我们很容易会说，生产力的获得不应该计算在内，因为生产力的提升既不直接增加利润也不直接减少预算。但是，你要考虑到，如果没有生产力的提升，你就必须为完成同样的工作雇用额外的员工，或者使现有员工有更大的产出。我们面临的挑战是如何公正地计算生产力提升带来的利润。为了达到这一目的，我们对无效的时间转移——即节约下来的总时数很少会等于总的额外工作产量——进行修正。度量时，应遵循以下规则：
· 基于完全成本进行度量。
· 对无效的时间转移进行修正，线上的工人使用值1.0 ，一般员工使用值0.5。
· 寻找一种配合改革的措施。例如，如果法律部门节约了10% 的时间，难道你能期望它解雇10% 的律师或者将其工作效率提高10%吗？
当处于困惑的时候，你可能会想到对你的用户进行调研并平均他们的预计、寻找案例或者类似的例子，以获得对利润水平的初步概念，或者是寻找能为企业提供正确估计指导的行业基准。如果你选择一种保守的估计方法，那么考虑一下计算ROI 两次：一次针对预期的ROI ，另一次针对最坏情况下的ROI 。实际上，在不同的局面下（假如顾问没能按时完成工作？假如某个部门拒绝参与？）部署项目能够让你和财务人员对紧跟项目中的重要因素有一个清晰的认识。
一旦你收集完了数据，就可以开始计算了。计算中有许多金融标准可供使用——其中有些比较有用。以下是一些主要的计算标准及其在决策制定过程中的价值：
· ROI 是企业在为选择应用软件和最优化项目建立预算时所使用的最重要的标准。ROI = 3年内的平均利润/最初的成本。
· 回报期是指一个项目的利润达到与其最初成本持平所花费的时间。这是度量风险的一种重要措施——在瞬息万变的技术领域，我们寻求的是少于一年的回报期，而且在一个项目过了它的回报期之后，不需要为喜新厌旧而感到不安。
· NPV ：当前净价值—— 正在发生的利润值折合到当前一年来。NPV 会告诉我们项目是否应该被撤销，但是它不会告诉我们如何继续。如果计算结果小于0，你就应该停止该项目（最好把钱放到银行里去）。一个计算值远大于0的项目不能与其它项目进行比较，除非时间基准和项目规模都相同。所以不要用NPV 作为你的执行标准——转向ROI 吧。
· TCO，也称为所有权总成本，为预算提供了一条很好的标准，但无法用它来判断一个项目的利润底限，因为它仅仅计算最低成本而不计算最大回报。然而成本却是ROI 的分析因素之一，所以可以用ROI 取而代之。
· IRR，也叫做固有回报率，它计算的是一个项目的有效利率，但也存在不少的缺点：它假定再投资率就等于IRR。而在许多情况下，这种计算方法都在误导，所以它永远也不能用来评估技术。如果有必要的话，改用MIRR。
· cROI 的意思是将3年内的ROI 累积起来，许多调研公司都使用该方法，但它更多地还是一条营销标准，因为它通过使用3年内的利润总和而极其夸大了ROI 。
当一个好的项目获得了一个不好的ROI以后
如果你最初的计算得出了一个少于预期的ROI ，不要恐慌——仔细检查一下你的计算方法。如果ROI 负的很多，那就有可能是广泛性和可重复性的问题，或者是存在不合理的高成本。如果ROI 仅是略低于你要达成的目标，那么考虑以下几点，你就有修正它的可能性——转而从你的投资中获得适当的利润：
· 改变成本计时。在一两年后再进行培训或者咨询方面的投资，可以避免成本集中在最初的一年内。
· 价格磋商。有赖于项目的规模大小，价格方面的小幅下降可能会极大地提升ROI。
· 有坡度上升的员工成本。逐渐上升的、用于员工学习使用新技术的培训和其他领域的支出将会变得更加准确，ROI也将因此而得到改善。
· 改变开发策略。首先对一个相对规模较小，但回报却很大（高ROI ）的群体提供技术支持，或者寻求外包解决方案、咨询有助于在开始时获得正性ROI ——而且今后可以在更大范围内部署该技术。
· 重新检查修正因子。 如果你对生产效率的获得和修正因子的运用过于保守，那么你就很可能会错过那些对你的企业有所帮助的技术。我们的目标既不要保守也不要急于求成，而是要力求准确。
计算 ROI 并不困难，只要将其结构化就可以了。如果使用得当， ROI 分析将成为指引项目开发走向成功的完美路标，该项目为企业交付显著的回报。
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作者：Rebecca Wettemann, Vice President, Research, Nucleus Research Incorporated
